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摘 要：合规风险管理是现代商业银行发展中一项最核心的风险管理活动，而流程银行建设则是现代商业银行发展的趋势，两者存在密不可分的联系。本文对两者之间的内在联系进行分析，探讨合规风险管理与流程银行建设相统一的可能性与可行性，最后提出了理念建设、体系建设、机制建设以及组织建设等四方面实现合规风险管理与流程银行建设统一的设想。
关键词：合规风险管理 流程银行建设 内在联系 统一设想 当前，在社会新农村建设的时代背景下，农村经济与金融创新进入新的发展阶段，为适应新形势的要求，农村合作银行需要更新理念，创新体制。实施农合行体制改革，提高合规风险管理水平，进一步完善合规风险管理体系和建立科学规范，运行高效的流程银行。因此，推行流程银行建设、加强合规风险管理，应成为农村合作银行未来发展的方向，打造合规风险管理与流程银行建设相统一的模式势在必行。本文将从合规风险管理与流程银行建设的内在联系出发，提出实现合规风险管理与流程银行建设统一的设想。 一、合规风险管理与流程银行的内涵 （一）合规风险管理的概念 合规风险，巴塞尔委员会将其定义为，因银行未能遵守所有适用的法律、法规、监管规则、自律性组织的标准以及行为准则等可能给银行带来的法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等风险。合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因，特别是导致银行操作风险产生的主要和直接的诱因之一。 依据《商业银行合规风险管理指引》第四条规定，合规风险管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。合规风险管理的目的是力求商业银行遵循法律的规定及法律的精神。合规风险管理目的的实现，依赖银行的法律法规、规章制度、行为准则以及流程银行管理体系的健全与完善。 （二）流程银行的内涵 流程银行是相对于以往的“以部门银行”为特征的银行而言的一种全新的银行模式。关于流程银行的定义，学术界和银行业理解并不统一。中国银监会颁布的《关于农村商业银行和农村合作银行推进流程银行建设的指导意见》对“流程银行”定义为：流程银行是以客户为中心，以市场为导向，持续优化和再造业务，支持流程及其组织结构和运作机制，不断改进农村商业银行质量、效益、成本、风险等方面绩效，持续改进发展方式，提升风险管理能力、价值创建能力、可持续发展能力和市场竞争能力的一种动态管理模式。尽管对流程银行定义的解释不尽相同，但对流程银行本质的理解是一致的，就是通过对银行现有的管理体制、运营模式、流程体系进行全面、系统和科学的改造，实现向国际规范的管理体制和标准的转型，从而全面提升银行的服务能力、管理水平和核心竞争力。 二、合规风险管理与流程银行建设的内在联系 合规风险管理是商业银行一项核心的风险管理活动，合规风险管理在商业银行全面风险管理和流程银行建设中具有基础性的地位。合规风险管理是流程银行建设的基础，没有健全完善的合规风险管理机制，流程银行建设无从实现；流程银行建设则是合规风险管理的载体，离开了业务、管理和支持流程的风险点管控，银行的合规风险管理只是形式。因此，银行合规风险管理与流程银行建设是相辅相成的，相互支持的。 （一）合规风险管理是流程银行建设的基石 流程银行的建设，从根本上说是将商业银行业务转换成一个个业务流程，而合规风险管理是将独立分散的合规风险评估、识别、量化、缓释和监控通过流程集中、串联起来，从而预防商业银行合规风险的发生。可以说，合规风险管理是流程银行建设的微观基础，合规风险管理的水平决定着流程银行建设的成效。 1、合规风险管理有助于推广流程银行经营理念 流程银行是客户为中心来，借助流程手段以再造银行。流程银行规章制度的制定，市场业务的拓展，业务流程的操作，都要围绕客户的需求进行。以竞争和客户为特征的现代商业银行合规风险管理运行机制要求流程银行在围绕市场、确定目标客户的基础上，提供多样性、个性化的服务和产品。因此，合规风险管理的实施，有助于推广“以客户为中心、以市场为导向”的流程银行经营理念。 2、合规风险管理有助于建立完善的流程银行运行机制 按照合规风险管理的理念，流程银行建设必须完善法人治理，健全风险管控的组织机构，在部门设置上，以增强“服务三农”和小微企业服务能力，提升决策和反应效率、有效管理和风险控制为原则，灵活构建前台营销服务职能完善，中台风险管理严密，后台保障支持有力的组织架构。 系统的合规风险管理体系，要求不断整合银行业务和优化管理运行体系，梳理业务流程的风险点，管控日常操作中的不合规行为，实现建立健全完善的流程银行制度。 （二）流程银行建设有助于合规风险管理体系的健全 流程银行的建设，将银行的合规风险管理细化到每一个流程，通过对每一流程合规风险的预防管理，形成农村商业银行完整、系统的合规风险管理体系。 1、流程银行建设有助于提升合规风险管控能力 流程银行建设的落脚点是合规操作。业务流程的划分、边界的界定、流程的协调，都必须有详细的操作规程和要求，员工的业务处理流程和行为规范受到严格的监控和约束。因此，完善的流程银行运行机制，有助于发挥合规风险预警作用，实现对风险的识别、评估、量化及管理。流程银行全面梳理现有规章制度，整合业务操作流程，建立覆盖所有业务和涉及业务全过程的内部管理体系，构筑起全方位、立体交叉的监督管理网络，根本上提高流程银行的风险管控能力。 2、流程银行建设有助于完善合规风险管理体系 流程银行建设的过程是严格审核商业银行流程是否合规的过程，通过对每一流程的合规评估，实现商业银行规避合规风险等目标。通过组织、流程再造，建立面向市场、以客户为导向的结构体系，让隶属不同银行部门的流程，按照合规操作、规避风险的目标重新组装。因此，流程银行的建设，有助于商业银行确立符合合规风险管理的要求，实现合规风险管理覆盖并管控商业银行业务与管理的风险点，最终形成职责明确、决策科学、执行有效的合规风险管理运行机制。
三、实现合规风险管理与流程银行建设统一的设想 （一）倡导和培育良好的合规文化，积极推广流程银行理念 良好的合规文化是银行企业文化建设的重点，是整个商业银行合规风险管理体系的核心。银行的每一员工，上到总行的高层管理人员，下到基层支行的普通柜员，都要牢牢树立“合规人人有责”、“合规从我做起”的合规理念，让合规文化内化为所有员工的应然意识，在日常工作中自觉形成合规思维。组建农村商业银行，必须倡导和培育良好的合规文化，大力推广“以客户为中心“的流程银行理念，在全行上下积极营造“主动合规”、“合规创造价值”等合规氛围。银行的每位员工，在日常业务流程操作中主动预防各个流程的合规风险，促进符合规范操作的流程银行建设。银行应采用多种形式宣传合规文化，积极推广流程银行理念。如举办以合规为主题的文化宣传月活动，或组织开展合规建设大讨论等。推广“以客户为中心、以市场为导向”流程银行经营理念，需要银行的每位员工转变思想观念，充分认识规范经营，合规操作的重要性。 （二）加强合规风险管理，建立科学规范的流程银行运行机制 加强合规风险管理，针对银行所有的业务、管理活动和服务产品建立风险管理流程，通过流程设计，全面梳理各项流程环节的风险点，在每个环节点处对可能发生的风险进行控制，并对各个风险点标注相应的内部与外部法律、法规或准则，提出具体的防范措施。加强商业银行的合规风险管理和控制，建设流程银行，必须打破传统农村合作银行的职能部门界限，对现有的组织模式进行改革，构建适合流程银行发展的扁平化、集约化、标准化、专业化的组织运行机制。流程银行扁平化、集约化、专业化的组织模式，必须精简管理层次，优化合规部门资源配置，集中后台处理等，实现从制度层面预防银行风险的发生。结合目前流程银行建设的实际，合规风险管理要求流程银行建设在构建银行业务流程、管理流程和策略流程中必须落实内控，对每一流程的合规风险实施监督、评估、管理，重点解决农村银行内部管理规章制度执行不到位、操作流程和业务流程执行不力等不合规问题，促进农村银行构建基于合规的、以客户为中心、以流程再造为关键、以提高效率为导向的流程银行运行机制。 （三）进行流程体系建设，提高合规风险管理水平 流程体系是指为实现流程及风险管理政策和目标所制定的一系列相互联系或相互作用的要素，以防范风险、审慎经营为出发点，由实施流程及风险管理所必须的组织结构、程序、过程和资源构成的有机整体。 流程体系建设，是流程银行建设的核心，通过明晰各项业务管理工作程序，流程环节岗位职责，操作规范以及重点环节的风险点及其风险控制措施，从而构建基于流程的风险控制体系，提高合规风险管理水平。流程体系建设的过程，就是规范流程操作程序，让业务操作符合法律法规和规章制度，提高合规风险管理水平。进行流程体系建设，需要将所有现行有效的法律法规和内部规章制度，分解细化映射到各个流程的具体环节，并对每个具体环节的风险点进行控制，提高银行的合规风险管理效率。总之，流程体系建设的每一过程都贯穿着合规风险的管理，以流程环节为基本单元，识别并分析所有业务，管理和支持流程，进行充分的风险识别评估，实现合规操作，规避风险，从而从制度层面提高了银行的合规风险管理水平。 （四）完善流程银行组织架构，健全银行合规风险管理体系
流程银行组织架构的调整，应在完善法人治理结构和有利于优化再造业务、管理和支持流程的基础上，构建前中后台相分离、职责清晰和运行高效的组织运行机制。 按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，商业银行必须建立科学合理的全面风险管理体系，在考核中进一步量化和细化，实行定性和定量相结合，积极倡导合规风险管理的重要性。完善的流程银行组织架构，应在业务流程再造的相关环节中同步落实法律法规和规章制度的要求，实现合规对具体业务的全流程风险监控和管理，系统提升合规风险管理的水平，让商业银行各项业务流程有效发挥作用，促进合规风险管理体系的健全和完善。 依据全面风险管理“三道防线”的要求，前中后台相分离、职责清晰的流程银行组织架构，必须选择适合自身管理需要的合规风险管理模式，积极构建合规风险管理的“三道防线”，其中合规管理部门与风险管理部门应隶属于第二道防线，将银行的合规风险落实到各个业务流程，管理流程和支持流程的管理上，提高了流程银行的运行效率，有助于商业银行形成系统完善的合规风险管理体系。 |
